(多选题)
根据证券法律制度的规定,下列各项中,属于虚假陈述行政责任中不得单独作为不予处罚情形认定的有( )。
A.能力不足、无相关职业背景
B.任职时间短、不了解情况
C.未直接参与信息披露违法行为
D.受到股东、实际控制人控制或者其他外部干预
参考答案:ABD
参考解析:
选项C:未直接参与信息披露违法行为属于《虚假陈述行政责任规则》中规定的从轻或者减轻处罚的考虑情形。能力不足、无相关职业背景属于虚假陈述行政责任中不得单独作为不予处罚情形,A项正确;任职时间短、不了解情况属于虚假陈述行政责任中不得单独作为不予处罚情形,B项正确;受到股东、实际控制人控制或者其他外部干预属于虚假陈述行政责任中不得单独作为不予处罚情形,D项正确。故本题正确答案选ABD。
知识点:信息披露与虚假陈述 注会-经济法 证券法律制度 通用 会计资格
