(多选题)
大华公司的现金部经理决定最低现金控制线为20000元,估计该公司每日现金流量的标准差为600元,持有现金的年机会成本为9%,每次的转换成本T为210元,则下列结论正确的有( )。(一年按360天计算;计算结果保留整数)
A.现金回归线=6098元
B.现金回归线=26098元
C.最高控制线=38294元
D.最高控制线=18294元
参考答案:BC
参考解析:
R=[3×210×6002/(4×0.00025)]1/3+20000=26098(元),H=3R-2L=3×26098-2×20000=38294(元),因此选项A、D错误,故本题正确答案选BC。
知识点:现金管理 中会-财务管理 营运资金管理 通用 会计资格
