(单选题)
如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本( )在证券交易所上市交易的同一股票的市价,应采用( )作为估值日该股票的价值。
A.低于、初始取得成本
B.低于、交易所上市交易的同一股票的市价
C.高于、初始取得成本
D.高于、交易所上市交易的同一股票的市价
参考答案:D
参考解析:
如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价,应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。D选项符合题意,当选;ABC选项错误,不当选。故本题正确答案选D。
知识点:基金资产估值 基从-证券投资基金基础知识 基金估值、费用与会计核算 通用 金融资格
