(单选题)
公允价值变动损益在( )对基金资产按公允价值估值时予以确认。
A.估值日
B.年末
C.月末
D.当日
参考答案:A
参考解析:
公允价值变动指基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失,并于估值日对基金资产按公允价值估值时予以确认,A项正确,当选;BCD项错误。故本题正确答案选A。
知识点:基金会计核算 基从-证券投资基金基础知识 基金估值、费用与会计核算 通用 金融资格
(单选题)
公允价值变动损益在( )对基金资产按公允价值估值时予以确认。
A.估值日
B.年末
C.月末
D.当日
参考答案:A
参考解析:
公允价值变动指基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失,并于估值日对基金资产按公允价值估值时予以确认,A项正确,当选;BCD项错误。故本题正确答案选A。
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