2012年安徽农村信用社考试试题：简答题(2)

　　三 财务报告类

　　包括各级主管部门汇总财务报告

　　9 月、季度财务报告 3年 包括文字分析

　　10 年度财务报告(决算) 永久 包括文字分析

　　四 其他类

　　11 会计移交清册 15年

　　12 会计档案保管清册 永久

　　13 会计档案销毁清册 永久

　　14 银行余额调节表 5年

　　15 银行对账单 5年

　　4、出纳工作的基本制度有那些?

　　一、凡经办现金出纳业务，必须坚持以下基本规定：

　　(一)钱账分管;先收款后记账，先记账后付款。

　　(二)双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。

　　(三)现金收付，换人复核。

　　(四)凡现金、金银、有价单证，以及库房钥匙、业务公章等重要物品换人经管时，必须办理交接登记手续。

　　(五)及时核对库存，做到账款、账实相符。

　　(六)未经业务技术培训的人员，不得直接对外办理现金出纳业务。

　　实行出纳柜员制的，按有关规定执行。

　　二、现金收付必须依据内容正确、要素齐全的有效凭证办理，做到手续完备、责任分明、数字准确。

　　三、收付、整点票币时，应随时挑出损伤票币，挑剔损伤票币按照以下标准：

　　(一)票面缺少一块，损及行名、花边、字头、号码、国徽之一者;

　　(二)纸质较旧，四周或中间有裂缝，或票面断开粘补者;

　　(三)裂口超过纸幅1/3或票面裂口、损及花边图案者;

　　(四)票面由于油浸、墨渍造成脏污的面积较大或涂写字迹过多，妨碍票面整洁者;

　　(五)票面变色严重、影响图案清晰者;

　　(六)硬币破缺、穿孔、变形或磨损、氧化蚀损坏部分花纹者。

　　四、票币整点必须做到点准、墩齐、挑净、捆紧、盖章清楚。