现金流是企业的第一还款来源。以下关于贷款企业的现金流情况，阐述正确的是（ ）。

参考解析：

净利润（收益）是以权责发生制为基础分期确认，依据于收入同费用的配比和因果关系而形成的。而现金流量是根据收付实现制确认，反映企业现金的实际进出。应收账款存在较多的逾期，因此，企业的经营活动净现金流为负数且与企业的净利润不匹配，可能是企业的回款能力不足A选项正确；B选项，企业投资活动净现金流为较大负数，说明企业投资活动产生的现金流出大于现金流入。常见的企业投资活动产生的现金流出情况如下：购建固定资产和无形资产以及其他长期资产、投资支付的现金、取得子公司及其他营业单位支付的现金。由此可知B选项是正确的；C选项，企业本年度经营活动净现金流流是正数，说明企业经营状况良好，但并不能说明其经营周转状况完全没有问题，还需要结合筹资活动已经投资活动的现金流来加以判断，因此C选项是错误的；由现金流量表与其他报表的勾稽关系可知，在没有现金等价物的情况下，基本部分与补充资料的"现金及现金等价物净增加额"项目与资产负债表"货币资金"项目的年末数与年初数之差额应核对相符，因此D选项是正确的。综上所述，故本题正确答案选ABD。