(多选题)

采用随机模型确定目标现金余额时，下列各项因素中，影响现金回归线的有（）。

A.证券转换为现金或现金转换为证券的成本

B.现金存量的上限

C.以日为基础计算的现金机会成本

D.预期每日现金流量变动的标准差

参考答案：ACD

参考解析：

随机模型下，计算现金回归线的各项参数包括：证券转换为现金或现金转换为证券的成本、每日现金流量变动的标准差、最低控制线、以日为基础计算的现金机会成本，选项A、C、D正确；现金存量的上限不影响现金回归线，选项B错误。故本题正确答案选ACD。

知识点：现金管理中会-财务管理营运资金管理通用会计资格

采用随机模型确定目标现金余额时，下列各项因素中，影响现金回归线的有（ ）。