(单选题)
下列对具体投资品种的估值方法表述有误的一项是( )。
A.送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票,按交易所上市的同一股票的市值估值
B.交易所上市交易的可转债按前一交易日的收盘价作为估值全价
C.证券投资基金持有的流通受限股票在估值日应按平均价格亚式期权模型确定估值日看跌期权的价值
D.全国银行间债券市场交易的固定收益品种的估值,应采用第三方估值机构提供的相应品种当日估值价格
参考答案:B
参考解析:
交易所上市交易的可转债估值,属于交易所上市交易的非流通受限品种估值,该品种应按当日收盘价(而不是前一交易日收盘价)作为估值全价。B选项表述有误,符合题意,当选;ACD选项不符合题意,不当选。故本题正确答案选B。
知识点:基金资产估值 基从-证券投资基金基础知识 基金估值、费用与会计核算 通用 金融资格
