2012上海公务员考试《财务管理》科目考试大纲

　　《财务管理》

　　第一部分  行政事业财务管理

　　一．行政事业财务管理概论：行政事业财务管理的特点、基本原则和主要任务，行政事业财务管理体制，行政事业财务管理体系、形式，依法行政的原则、基本要求及财政保障机制。

　　二．行政事业单位预算管理：定员定额的概念、制定及管理，单位预算的编制、审批及执行程序，财政拨款及预算外收入的管理，行政事业单位支出及具体项目的管理，行政事业单位资产、负债、净资产管理。

　　三．国库集中支付管理：国库集中支付的概念、基本特征，国库集中支付改革的目标，“零余额账户”的含义及管理，国库集中支付下的支出类型，财政直接支付与财政授权支付的范围，预算单位分月用款计划的编制、上报与批复，国库集中支付下各相关部门的主要职责。

　　四．国有资产和负债管理：国有资产的概念和分类，行政事业单位负债的概念及管理要求，事业基金、固定基金及专用基金管理，专用基金的分类、来源与用途等，应缴财政预算资金和应缴财政专户资金的管理。

　　五．财务清算和财务报告：财务清算的原因和分类，清算财产的估价和变现，财务清偿和剩余财产分配，行政事业单位财务报告的主要内容及编制方法，年度财务决算的编制和审批。

　　六．行政事业财务分析：财务分析的作用、要求和形式，偿债能力、资产管理能力及盈利能力分析，财务报表分析的应用，我国国有企业经济效益评价指标体系。

　　第二部分  企业财务管理

　　一．财务估价：货币的时间价值及计算，风险衡量与风险报酬，有价证券的含义，公司债券、股票的价值及收益率计算，资本资产定价模型的运用。

　　二．企业融资管理：资金需求量的预测，企业融资的渠道，权益融资、债务融资的比较，普通股融资与优先股融资的比较，配股与增发新股的比较以及对企业股本结构的影响，债务融资的种类，公司债券、可转换债券、融资租赁的概念，各融资方式对企业资金成本及资本结构的影响。

　　三．投资管理：投资项目评价的基本方法，投资方案和现金流量分析，金融资产投资（包括短期有价证券、公司股票、公司债券、基金以及金融衍生工具投资等），固定资产投资决策。

　　四．流动资产管理：企业流动资产的概念及主要内容，现金管理的目标及最佳现金持有量，应收账款管理、信用政策的制定，企业最佳存货余额，经济订货量的基本模型及扩展。

　　五．股利分配及股利政策：企业利润的构成与分配程序，股利分配政策的类型及特点，股票股利和股票分割的比较，股利理论。

　　六．资金成本和资本结构：个别资金成本、边际资金成本、综合资金成本的计算，资本结构及最佳资本结构，经营杠杆、财务杠杆、综合杠杆的计算。

　　七．企业财务分析：企业基本财务报表，财务比率分析（包括企业偿债能力、营运能力、盈利能力、增长能力等方面），杜邦分析体系的运用，财务比率分析在信用分析评估中的应用。