(单选题)
下列关于基金资产估值责任的说法中,正确的有( )。
I.我国基金资产估值的责任人是基金管理人
II.我国QDII基金资产估值的责任人为境外托管人
III.基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核义务责任
IV.会计师事务所对基金管理人的估值结果负有复核义务责任
A.II、III、IV
B.I、II、IV
C.I、III
D.I、II、III、IV
参考答案:C
参考解析:
我国基金资产估值的责任人是基金管理人,但基金托管人对基金管理人的估值及净值计算结果负有复核义务责任,故I、III正确,IV项错误;根据《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》的有关规定,基金托管人在履行职责时应确保基金的份额净值按照有关法律法规、基金合同和集合资产管理合同规定的方法进行计算。在实践中,基金管理公司是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体,托管人负有复核责任,故II项错误。故本题正确答案选C。
知识点:基金的估值、费用与利润分配 证从-金融市场基础知识 证券投资基金 通用 金融资格
