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公考题库 > 通用 > 金融资格

(单选题)

下列关于基金资产估值责任的说法中,正确的有( )。
I.我国基金资产估值的责任人是基金管理人
II.我国QDII基金资产估值的责任人为境外托管人
III.基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核义务责任
IV.会计师事务所对基金管理人的估值结果负有复核义务责任

A.II、III、IV

B.I、II、IV

C.I、III

D.I、II、III、IV

参考答案:C

参考解析:

我国基金资产估值的责任人是基金管理人,但基金托管人对基金管理人的估值及净值计算结果负有复核义务责任,故I、III正确,IV项错误;根据《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》的有关规定,基金托管人在履行职责时应确保基金的份额净值按照有关法律法规、基金合同和集合资产管理合同规定的方法进行计算。在实践中,基金管理公司是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体,托管人负有复核责任,故II项错误。故本题正确答案选C。

知识点:基金的估值、费用与利润分配 证从-金融市场基础知识 证券投资基金 通用 金融资格
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(单选题)( )对证券公司实施《证券公司全面风险管理规范》的情况进行自律管理,督促证券公司持续完善全面风险管理体系。 (单选题)洗钱风险管理工作基本原则中,( )是指证券公司应依据风险评估结果科学配置反洗钱资源,在洗钱风险较高的领域采取强化的 (单选题)洗钱风险评估指标体系包括客户特性、( )、业务(含金融产品、金融服务)、行业(含职业)四类基本要素。 (单选题)按照《证券公司合规管理实施指引》的要求,某证券公司设立合规负责人王某,以下关于王某的说法正确的是( )。 (单选题)按照《证券公司合规管理实施指引》的要求,证券公司的呃呃合规管理是指证券公司制定和执行合规管理制度,建立合规管理机制,防范 (单选题)完善内部控制机制的合理性原则是指( )。 (单选题)证券公司章程应明确董事会人数。证券公司设董事会的,内部董事人数不得超过董事人数的( )。 (单选题)按照《证券公司内部控制指引》的要求,以下关于证券公司受托投资管理业务内部控制的说法中,错误的是( )。 (单选题)按照《证券公司内部控制指引》的要求,证券公司内部控制的组织结构要求设立严密有效的三道业务防线,其中,第一道防线是( (单选题)( )对证券公司内部控制的有效性负最终责任。

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