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公考题库 > 通用 > 金融资格

(单选题)

以下关于自营业务内部控制的说法错误的是( )。

A.建立健全自营业务的授权体系,确保自营部门及员工在授权范围内行使相应的职责

B.自营业务的投资决策和交易执行等职能应相分离

C.自营业务和投资管理业务可以一起操作

D.重要投资要有详细研究报告,风险评估及决策记录

参考答案:C

参考解析:

自营业务内部控制:(1)建立健全自营决策机构和决策程序,加强对自营业务的投资策略、规模、品种、结构、期限等的决策管理。(2)通过合理的预警机制、严密的账户管理、严格的资金审批调度、规范的交易操作及完善的交易记录保存制度等,控制自营业务运作风险。(3)建立健全自营业务的授权体系,确保自营部门及员工在授权范围内行使相应职责,自营业务的策划、投资决策、交易、清算、风控,职责分离。(4)自营业务的研究策划、投资决策、交易执行、交易记录、资金清算和风险监控等职能应相对分离,重要投资要有详细研究报告、风险评估及决策记录。(5)加强自营账户的集中管理和访问权限控制,自营账户由独立于自营业务的部门统一管理,防止变相自营、账外自营、出借账户等风险。(6)建立完善的交易记录制度,加强电子交易数据的保存和备份管理,确保自营交易清算数据的准确完整。(7)建立独立的实时监控系统。(8)加强对参与投资决策和交易活动人员的监察,通过定期述职和签订承诺书等方式提高其自律意识,防止利用内幕消息为自己及他人谋取不当利益。(9)确保自营资金来源合法性。ABD均说法正确,不符合题意,不当选;C项说法错误,符合题意,当选。故本题正确答案选C。

知识点:公司治理、内部控制与合规管理 证从-证券市场基本法律法规 证券经营机构管理规范 通用 金融资格
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